Налоговая кампания — 2017

Ответ: Уважаемый Михаил! Право на имущественный налоговый вычет предоставлено только тем гражданам, кто оформил право собственности на купленную недвижимость в органах Росреестра. Таким образом, если у Вас на руках будут соответствующие документы, в 2018 году, например, в январе, феврале и других месяцах на Ваше усмотрение, можно начать пользоваться имущественным вычетом.

Получать имущественный налоговый вычет можно через своего работодателя. Для этого необходимо представить в налоговый орган по месту жительства:

- копии документов, подтверждающих право собственности на квартиру, а также платежных документов;

- заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет (оформляется по форме, рекомендованной письмом ФНС России от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@);

- справку по форме 2-НДФЛ (если заявите право на вычет в начале 2018 года, до поступления сведений о доходах от Вашего работодателя).

Представление декларации в данном случае не требуется. По истечении 30 дней в инспекции Вам выдадут уведомление о праве на имущественный вычет, которое следует подать работодателю. Это будет являться основанием для неудержания налога на доходы физических лиц из суммы выплачиваемых работнику доходов.

Также Вы можете подать подтверждающие документы (обязательно с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ за 2017 год, программу для заполнения можно скачать на сайте ФНС России nalog.ru в разделе «Программные средства») и в налоговую инспекцию. Тогда Вам будет осуществлен возврат суммы налога на доходы, удержанной в 2017 году, в пределах расходов на покупку квартиры.

Ответ: Уважаемая Анна! Согласно регламентирующим документам срок подготовки ответа на запрос, направленный через электронный сервис сайта ФНС России nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», составляет 20 дней. Скорее всего, в Вашей ситуации для уточнения сведений о ранее принадлежащем Вам имуществе налоговые органы сделают запрос в органы Росреестра и по факту получения ответа уведомят Вас о результате.

Соблюдение сроков строго отслеживается на уровне Управления ФНС России по Амурской области.

Ответ на Ваше обращение отразится во вкладке «Документы налогоплательщика»/ «Электронный документооборот».

Уважаемый Александр! Уведомление на уплату налогов можно также получить через электронный сервис сайта ФНС nalog.ru «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

В связи с тем, что сведения о движимом и недвижимом имуществе, адресе места жительства гражданина, суммах исчисленных и уплаченных им налогах, содержащиеся в Личном кабинете, относятся к налоговой тайне, открыть к ним доступ без дополнительной защиты в виде логина (ИНН) и пароля не представляется возможным.

В настоящее время доступ к сервису ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика физических лиц» осуществляется одним из трех способов:

- с помощью логина и пароля, выданного в налоговой инспекции;

- ключа электронной подписи/универсальной электронной карты; - реквизитов доступа на Едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).

Пользователь ЕПГУ может получить доступ к сервису без посещения налоговой инспекции при условии, что он ранее обращался лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации: отделение ФГУ «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком», другие уполномоченные организации.

Уважаемая Елена! В связи с тем, что в обращении отсутствует информация, идентифицирующая Вас, как налогоплательщика (ИНН и ФИО), мы не можем дать развернутый ответ по существу заданных Вами вопросов.

Для получения разъяснений предлагаю записаться ко мне на прием, в каждый четвертый четверг месяца с 16:00 часов до 18:00 часов. Необходимую консультацию Вы также сможете получить, обратившись в УФНС России по Амурской области 12.12.2017 года с 12:00 часов до 20:00 часов в Общероссийский день приема граждан. При себе иметь паспорт. Прием осуществляется в порядке живой очереди по адресу: г. Благовещенск, пер. Советский 65/1.

Уважаемый Алексей Владимирович! Сумма налога, подлежащая уплате физическими лицами, исчисляется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации (п. 1 ст. 362 НК РФ). Налоговые органы являются только пользователями данной информации.

При расчете транспортного налога за 2015 год сведения о снятии с учета транспортного средства отсутствовали в налоговых органах, в связи с чем в налоговом уведомлении от 13.09.2016 № 83787385 была отображена сумма начисленного налога за весь 2015 год.

На основании Вашего обращения была уточнена дата снятия с учета транспортного средства.

Межрайонной ИФНС России № 1 по Амурской области 20.01.2017 произведен перерасчет транспортного налога за 2015 год и сформировано уточненное налоговое уведомление от 20.01.2017 № 155532269 только в части транспортного налога.

Согласно алгоритму формирования «Личного кабинета налогоплательщика» и в связи с тем, что уточненное налоговое уведомление № 155532269 за 2015 год и налоговое уведомление № 58870818(от 20.09.2017) за 2016 год сформировано в 2017 году, в разделе начислено указанного сервиса отображается общая сумма начисленного налога по двум налоговым уведомлениям.

Дополнительно сообщаем, что в настоящее время задолженность по уплате транспортного налога, в том числе за 2016 год, на территории Амурской области у Вас отсутствует.

Уважаемый Виктор! Физическое лицо вправе рассчитывать на социальный вычет в сумме, уплаченной на лечение свое или супруги/супруга, своих родителей, детей в возрасте до 18 лет, но в целом в пределах 120 тыс. руб. Обязательное условие: наличие доходов, с которых был удержан налог по ставке 13 процентов.

Чтобы получить вычет в размере 13% от суммы затрат на лечение, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства по окончанию года, в котором были произведены расходы на лечение, следующие документы:

- оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (программа «Декларация» размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru, раздел «Программные средства»),

- оригинал «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», выданный медицинской организацией,

- копии всех платежных документов и договоров с медицинским учреждением.

Налогоплательщик может получить социальный вычет за лечение своей матери, если в договоре указано, что именно он оплатил данные расходы. В случае, когда платежные документы оформлены на имя матери, в налоговый орган следует представить поручение, написанное в произвольной форме, о том, что налогоплательщик передал матери денежные средства на оплату медицинских услуг. Кроме того, «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» должна быть выдана на имя физического лица, оплатившего лечение матери.

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, обратившись к работодателю с соответствующим уведомлением, которое выдает налоговая инспекция. Для получения уведомления требуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие расходы, а также справку медучреждения. Декларацию в данном случае подавать не нужно. Подробная информация по данному вопросу размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физическим лицам».

Уважаемая Татьяна! При расчете налога на имущество физических лиц от кадастровой стоимости в отношении объекта недвижимости, не включенного в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации и в случае если налог на имущество физических лиц за 2014 год не предъявлялся к уплате, коэффициент Н2 будет равен 0 (нулю).

Таким образом, расчет налога производится по указанной Вами формуле с применением понижающих коэффициентов

Уважаемая Наталья! В связи с тем, что в обращении отсутствует информация, идентифицирующая Вас, как налогоплательщика (ИНН и ФИО), мы не можем дать развернутый ответ по существу заданных Вами вопросов.

В связи с этим предлагаем написать обращение через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», срок его рассмотрения составляет не более 20 дней.

Уважаемая Ольга! Физическое лицо вправе рассчитывать на социальный вычет в сумме, уплаченной на свое лечение, но в целом в пределах 120 тыс. руб. Обязательное условие: наличие доходов, с которых был удержан налог по ставке 13 процентов.

Чтобы получить вычет по окончанию года, в котором были произведены расходы на лечение, необходимо представить в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

- оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (программа «Декларация» размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru, раздел «Программные средства»),

- оригинал «Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», выданный медицинской организацией (либо одна на все услуги, если они были оказаны в одном медучреждении, либо несколько – при лечении в разных организациях),

- копии всех платежных документов и договоров с медицинским учреждением.

Вы можете получить налоговый вычет до окончания календарного года, в котором оплатили лечение, обратившись к работодателю с соответствующим уведомлением, которое выдает налоговая инспекция. Для получения уведомления требуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваши расходы, а также справку медучреждения. Декларация в данном случае не заполняется. Подробная информация по данному вопросу размещена на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физическим лицам».

Уважаемый Геннадий! При продаже доли в квартире, находившейся в собственности менее 3-х лет, у Вас возникает обязанность по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а также по декларированию дохода, полученного от продажи.

Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи. Если Вы продаете объект недвижимости, приобретенный после 01.01.2016, и сумма дохода от его продажи меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на продаваемый объект, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи составит величину указанной кадастровой стоимости, умноженной на 0,7.

При декларировании дохода, полученного от продажи доли в квартире, Вы можете уменьшить свой доход по выбору:

1) на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Однако, если продажа 1/2 доли в праве собственности на квартиру осуществляется в качестве самостоятельного объекта права, то в этом случае налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 руб.;

2) на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по приобретению доли в квартире.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 13 процентов.

В случае если доля в квартире была продана в 2017 году, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо представить в налоговый орган по месту учета в срок не позднее 30 апреля 2018 года. Заплатить налог нужно будет до 15 июля 2018 года. Пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ определено, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющих общих отца или мать) братьями и сестрами.

Уважаемая Елена Валерьевна! Межрайонной ИФНС России № 3 по Амурской области в отношении Вас проведена выездная налоговая проверка за период с 01.01.2014 по 31.12.2015, по результатам которой составлен акт налоговой проверки № 043 от 24.10.2017 (вручен 31.10.2017).

В соответствии с п. 6 ст. 100 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) Вами 27.11.2017 в Межрайонную ИФНС России № 3 по Амурской области представлены возражения на акт выездной налоговой проверки, которые будут рассмотрены налоговым органом в порядке, предусмотренном ст. 101 НК РФ, и вынесено соответствующее решение с учетом указанных возражений.

Извещение от 24.10.2017 № 33 о приглашении в инспекцию для рассмотрения возражений на акт выездной налоговой проверки получено Вами лично 31.10.2017 года.